Как вернуть 13% оплаченных за обучение как вернуть НДФЛ за обучение

30.11.2021 1167Просмотров

За год можно вычесть до 120 000 рублей, потраченных на учёбу

Если вы можете претендовать на вычеты по разным направлениям, например, учитесь платно и взяли квартиру в ипотеку, то можете применить их все, но с учётом лимита по каждому из них.

Что такое налоговый вычет и как он работает

Пример: речь идёт о налоговой базе для расчёта НДФЛ — это ваши доходы, например, зарплата. Если применить вычет, то база, с которой рассчитывается налог, уменьшится, а значит, уменьшится и сумма налога.

Рассмотрим на примере: скажем, у вас есть право на вычет в 3000 рублей, при этом ваш ежемесячный доход составляет 50 000 рублей. Расчёты будут выглядеть так:

Как получить вычет

Обязательные условия:

вы налоговый резидент РФ, то есть проживаете в России более 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд;
у вас есть официальный источник доходов, с которых в течение года вы заплатили 13% подоходного налога.

Получить вычет можно одним из двух способов:

В налоговой инспекции. Деньги вам вернёт государство.
У работодателя. В этом случае уменьшится сумма налога, которую работодатель удерживает из вашей зарплаты. Исключение — инвестиционный вычет, его через работодателя оформить нельзя.

Самые выгодные с финансовой точки зрения вычеты:

Социальный;
Имущественный;
Инвестиционный.

Рассмотрим каждый из них подробнее.

Социальные налоговые вычеты

Государство поощряет «полезные» расходы:

На обучение. За год можно вычесть до 120 000 рублей, потраченных на учёбу — в университете, в большинстве автошкол, на некоторых онлайн-курсах. Главное, чтобы у организации была образовательная лицензия. Если 120 000 рублей налоговых вычетов не набирается, можно добавить платное очное обучение братьев и сестёр младше 24 лет. На детей отдельные лимиты — 50 000 за каждого. Но если учёба оплачена материнским капиталом, вычета не будет.
На лечение. За год можно вычесть до 120 000 рублей на медицинские услуги, лекарства по рецепту и полисы ДМС для себя, супруга или супруги, детей до 18 лет и родителей. Лимит не распространяется на дорогостоящее лечение (перечень см. в постановлении правительства РФ от 08.04.2020 № 458).
На пенсию и страхование жизни. За год можно вычесть до 120 000 рублей взносов на накопительную пенсию, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни на срок от пяти лет — за себя или близких родственников.
На благотворительность. Взносы во многие некоммерческие организации можно вычесть из налогооблагаемой базы. Лимит — 25% всего годового дохода. Но если сделать пожертвование в дочерний фонд благотворительной организации или напрямую физическому лицу, налогового вычета не будет.
На занятия спортом (начнёт применяться с 2022 г.). Доступен тем, кто оплатил спортивные услуги за себя или своих детей до 18 лет.